Mali dokümanda sahtecilikle çabada yeni bir safhaya geçilecek
AA muhabirinin Bakanlıktan edindiği bilgiye göre, Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali evraklarda sahtecilik fiillerine yönelik yeni bir çalışma başlattı.
Başkanlık, sahtecilik fiillerine ait 1 Ekim prestijiyle daha sert önlem ve siyasetleri uygulamaya alacak. Bu kapsamda, mükelleflerin, “sahte belgeyi bilmeden kullandığına” yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, dokümanın “bilerek” kullanıldığını temel alan bir yaklaşıma geçilecek. Böylelikle, uydurma evrak kullanan mükelleflerin değerli kısmı hakkında artık “vergi kaçakçılığı” kapsamında süreç tesis edilecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
Mükelleften teminat istenecek
Sahte evrak kullanan mükelleflerden, kamu alacağını teminata almak için teminat istenecek. Geçmişi nedeniyle geçersiz evrak kullanma istikametinden riskli bulunanlar başta olmak üzere makul kriterleri taşıyan mükellefler için önlem alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması da gündeme gelecek.
VDK’nin Risk Tahlil Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Tahlil (KURGAN) Sistemi de mal ya da hizmet alım-satım süreçlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak tahlil edecek. Kontrol takımları, riskli görülen mükelleflerin kapısını çalacak. Bu mükelleflerden, evraklara husus olan depolarındaki malları göstermesi, satmışsa dokümanlarını ibraz etmesi, üretimde kullanmışsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması istenecek.
VDK grupları, mükelleflerin geçmiş periyot süreçleri yanında cari devir evraklarını yüklü olarak denetleyecek, kapanmış işletmeler yerine aktif firmalara yük verecek.
Para hareketleri, yoklamalar, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla düzmece doküman kullandığı kanıtlanan mükelleflere, kontrol yapılmadan direkt süreç tesis edilecek.
Sahte doküman düzenleyenler de takipte
Sahte evrak düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri de yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa müddette tamamlanacak. Böylelikle, uydurma evrak düzenleyenlerin süratle ceza alması sağlanacak. Sürecin hızlanması, zincir halinde düzmece doküman kullanan kişi ve şirketlerin tespit edilmesine ve bu formda elde edilen finansal avantajın önlenmesine neden olacak.
Başkanlık, geçmişte uydurma doküman kullandığından şüphelenilen durumları da yazıyla mükellefe bildirecek. Böylelikle, mükellefe kayıtlarını düzeltme imkanı tanınacak.
Sahte evrak kullananlar yanında düzenleyenler de yakından takip edilecek. Uydurma doküman düzenleyerek bu cürmü organize halde yürütenler araştırılacak ve husus “para aklama” boyutuyla ele alınacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek de uydurma evrakla çabanın ehemmiyetine işaret ederek, “Sahte dokümanla uğraşa yönelik önlemleri artırırken risk tahliline dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece ahenk sağlayabilmesi ismine bu önlemleri 1 Ekim prestijiyle uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak.” sözlerini kullandı.
